Re: 【理財規劃師證照】考試題型範例
發表人 jose 於 2014/11/19 17:32:57
參考答案：
1、客戶財務狀況分析
（1）編制客戶資產負債
(詳見附件 表一)
（2）編制客戶現金流量表
重要：關於此題目【（2）編制客戶現金流量表】中周先生夫妻年終獎金的理解有兩種，一種是稅前獎金，另一種是稅後獎金。固本題在作答中，有兩種答案，擇一做答。
(詳見附件 表二稅前、表二稅後)
（3）客戶財務狀況的比率分析（依稅前、稅後有兩種答案）
（稅前）
① 客戶財務比率表。
結餘比例 60%
投資與淨資產比率 0
負債收入比率 0
流動性比率 76
② 客戶財務比率分析。
a、周先生家庭目前的結餘比率為60%，這說明周先生家庭能夠比較好地控制支出。累積淨資產的能力尚可。
b、周先生家庭的投資與淨資產的比率為0，表明周先生家庭並沒有利用投資方式提高淨資產規模，距離財務自由甚遠。
c、周先生家庭負債收入比為0，雖然沒有負債的負擔，但也沒有利用財務槓桿盡快實現生活目標。
d、流動性比率為76，這一比率遠遠高於參考值，這一方面表明家庭的流動性資產可以滿足家庭多年的支出，另一方面也說明家庭流動資產保留過多。這部分流動資產也是我們規劃的重點。
（稅後）
① 客戶財務比率表。
結餘比例 59%
投資與淨資產比率 0
負債收入比率 0
流動性比率 76
② 客戶財務比率分析。
a、周先生家庭目前的結餘比率為59%，這說明周先生家庭能夠比較好地控制支出。累積淨資產的能力尚可。
b、周先生家庭的投資與淨資產的比率為0，表明周先生家庭並沒有利用投資方式提高淨資產規模，距離財務自由甚遠。
c、周先生家庭負債收入比為0，雖然沒有負債的負擔，但也沒有利用財務槓桿盡快實現生活目標。
d、流動性比率為76，這一比率遠遠高於參考值，這一方面表明家庭的流動性資產可以滿足家庭多年的支出，另一方面也說明家庭流動資產保留過多。這部分流動資產也是我們規劃的重點。
2、分項理財規劃方案
（1）僅僅依靠社會保險並不能給周先生家庭帶來充分的保障，必須立刻為周先生家庭制定充分的風險保障規劃，為其家庭成員補充商業保險。
商業保險費用額度為年收入10%左右為宜，而保額以年收入的10倍左右為宜。
其中，周先生夫婦可以考慮投保壽險、健康險和意外險；其女兒則應該考慮投保健康險和意外險。
保費的分配上，周先生、周太太、女兒的比例應充分考慮保額、保費比例與家庭收入貢獻相匹配，及保險中優先考慮大人風險保障的原則。
保費若採用期繳的方式，則考慮從年節餘中支取。
（2）對於周先生家庭來講，高等教育金50萬元是一筆較大額的支出，因此必須提前進行規劃。
假定周先生的女兒18歲時考入大學，目前距她上大學還有11年。準備費用的方式可以將有資產的一部分作為啟動資金，或者通過定期定額投資的方式進行準備，再或者同時採用啟動資金和定期定額投資的方式進行準備。
在投資工具的選擇上，應以穩健投資為主，可以進行包括國債、中期債券型基金、銀行理財產品、股票型基金的投資組合。
（3）考慮到周先生家庭的年結餘並不高，其現金類資產中可動用部分也較為有限，因此若滿足周先生家庭的換房計畫，需要賣掉現有住房。
現有住房的價值40萬可全部用於支付新房的首付款，減少貸款會減輕周先生家庭的日常還貸壓力。
（4）按照周先生夫婦的退休計畫，他們要在20年裏準備80萬元的退休養老資金。由於期限較長、金額較大，準備費用的方式可以將有資產的一部分作為啟動資金，或者通過定期定額投資的方式進行準備，再或者同時採用啟動資金和定期定額投資的方式進行準備。
與教育規劃相比，退休養老規劃時間、費用彈性較大，所以在投資時間上應以長期投資為主，選擇投資工具時可以適當投資於風險、收益都相對較高的項目上，建議投資於中長期債券基金、QDII、股票型基金和成長型股票、資金信託產品等的投資組合，為規避風險，成長型股票占投資總額的比例應小於1/3。
（5）在家庭資產配置方面，首先要保證資產的流動性。因此需保留15000元左右的資金作為流動性準備。
另外，周先生家庭可以暫時不參與外匯投資。自人民幣匯率機制改革以來，浮動匯率時代的到來和人民幣繼續升值的可能，使以美元為主的外匯資產面臨貶值風險。
在人民幣政策趨向于明朗時，再適當選擇一些有固定預期收益的外匯理財產品。
另外，增加金融資產投資的比例應該是周先生家庭資產配置的重點。
對於沒有時間和精力和專業知識的周先生，可以利用每年的結餘分別投資股票型和債券型基金，以增加家庭資產的流動性和提高資產的整體收益率，滿足家庭的其他理財目標。
中國大陸急缺60萬名 年薪高達人民幣100萬
中國截至2012年底大陸老百姓擁有40.6萬億元的銀行儲蓄，是世界第一儲蓄大國，美國前財政部長亨利保爾森表示，中國已經從一個儲蓄大國變成一個投資大國。個人理財市場接近870億美元，並且以每年10%至20%的速度增長，據專業理財網站的調查顯示，有78%的被調查者對理財服務有需求；50%以上的人願意為理財服務支付費用。
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此文章有附加檔案如下:
表一 資產負債表.jpg (252.36 KB)
表二 現金流量表 (稅前).jpg (245.52 KB)
表二 現金流量表 (稅後).jpg (236.50 KB)
1、客戶財務狀況分析
（1）編制客戶資產負債
(詳見附件 表一)
（2）編制客戶現金流量表
重要：關於此題目【（2）編制客戶現金流量表】中周先生夫妻年終獎金的理解有兩種，一種是稅前獎金，另一種是稅後獎金。固本題在作答中，有兩種答案，擇一做答。
(詳見附件 表二稅前、表二稅後)
（3）客戶財務狀況的比率分析（依稅前、稅後有兩種答案）
（稅前）
① 客戶財務比率表。
結餘比例 60%
投資與淨資產比率 0
負債收入比率 0
流動性比率 76
② 客戶財務比率分析。
a、周先生家庭目前的結餘比率為60%，這說明周先生家庭能夠比較好地控制支出。累積淨資產的能力尚可。
b、周先生家庭的投資與淨資產的比率為0，表明周先生家庭並沒有利用投資方式提高淨資產規模，距離財務自由甚遠。
c、周先生家庭負債收入比為0，雖然沒有負債的負擔，但也沒有利用財務槓桿盡快實現生活目標。
d、流動性比率為76，這一比率遠遠高於參考值，這一方面表明家庭的流動性資產可以滿足家庭多年的支出，另一方面也說明家庭流動資產保留過多。這部分流動資產也是我們規劃的重點。
（稅後）
① 客戶財務比率表。
結餘比例 59%
投資與淨資產比率 0
負債收入比率 0
流動性比率 76
② 客戶財務比率分析。
a、周先生家庭目前的結餘比率為59%，這說明周先生家庭能夠比較好地控制支出。累積淨資產的能力尚可。
b、周先生家庭的投資與淨資產的比率為0，表明周先生家庭並沒有利用投資方式提高淨資產規模，距離財務自由甚遠。
c、周先生家庭負債收入比為0，雖然沒有負債的負擔，但也沒有利用財務槓桿盡快實現生活目標。
d、流動性比率為76，這一比率遠遠高於參考值，這一方面表明家庭的流動性資產可以滿足家庭多年的支出，另一方面也說明家庭流動資產保留過多。這部分流動資產也是我們規劃的重點。
2、分項理財規劃方案
（1）僅僅依靠社會保險並不能給周先生家庭帶來充分的保障，必須立刻為周先生家庭制定充分的風險保障規劃，為其家庭成員補充商業保險。
商業保險費用額度為年收入10%左右為宜，而保額以年收入的10倍左右為宜。
其中，周先生夫婦可以考慮投保壽險、健康險和意外險；其女兒則應該考慮投保健康險和意外險。
保費的分配上，周先生、周太太、女兒的比例應充分考慮保額、保費比例與家庭收入貢獻相匹配，及保險中優先考慮大人風險保障的原則。
保費若採用期繳的方式，則考慮從年節餘中支取。
（2）對於周先生家庭來講，高等教育金50萬元是一筆較大額的支出，因此必須提前進行規劃。
假定周先生的女兒18歲時考入大學，目前距她上大學還有11年。準備費用的方式可以將有資產的一部分作為啟動資金，或者通過定期定額投資的方式進行準備，再或者同時採用啟動資金和定期定額投資的方式進行準備。
在投資工具的選擇上，應以穩健投資為主，可以進行包括國債、中期債券型基金、銀行理財產品、股票型基金的投資組合。
（3）考慮到周先生家庭的年結餘並不高，其現金類資產中可動用部分也較為有限，因此若滿足周先生家庭的換房計畫，需要賣掉現有住房。
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另外，周先生家庭可以暫時不參與外匯投資。自人民幣匯率機制改革以來，浮動匯率時代的到來和人民幣繼續升值的可能，使以美元為主的外匯資產面臨貶值風險。
在人民幣政策趨向于明朗時，再適當選擇一些有固定預期收益的外匯理財產品。
另外，增加金融資產投資的比例應該是周先生家庭資產配置的重點。
對於沒有時間和精力和專業知識的周先生，可以利用每年的結餘分別投資股票型和債券型基金，以增加家庭資產的流動性和提高資產的整體收益率，滿足家庭的其他理財目標。
中國大陸急缺60萬名 年薪高達人民幣100萬中國截至2012年底大陸老百姓擁有40.6萬億元的銀行儲蓄，是世界第一儲蓄大國，美國前財政部長亨利保爾森表示，中國已經從一個儲蓄大國變成一個投資大國。個人理財市場接近870億美元，並且以每年10%至20%的速度增長，據專業理財網站的調查顯示，有78%的被調查者對理財服務有需求；50%以上的人願意為理財服務支付費用。
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