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[2009年司法考試經典案例]--隱名出資人要求登記為股東的請求應予支持
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註冊日期:
2006/06/13 17:52
來自 台北
文章: 1438
等級: 32; EXP: 48
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裁判要旨

中外合資經營企業的隱名出資人要求該企業確認其股東身份並辦理變更股東審批和登記手續,法院經查實,該企業及其股東始終將隱名出資人作為該企業股東對待的,應當判令該企業限期補辦上述手續。


■案情

1992年2月,泰國公民忻佩芬等29名委託投資人與中國銀行上海信託諮詢公司(以下簡稱中行信託公司)簽訂了《委託投資協議書》,委託該公司與上海華僑服務中心(以下簡稱華僑服務中心)、香港上海華僑商務(國際)有限公司(以下簡稱香港華僑公司)合資成立上海華僑商務總匯有限公司(以下簡稱華僑商務公司)。

1993年12月1日,華僑商務公司經批准登記成立,在台港澳僑投資企業批准證書上記載的股東為華僑服務中心、香港華僑公司和中行信託公司,該公司登記股東至今未發生變更。

1998年10月,中行信託公司被撤銷,其在華僑商務公司的權利義務由中國銀行上海市分行(以下簡稱中行市分行)承繼。後根據我國商業銀行法的規定,銀行不能作為公司的投資方,因此,華僑商務公司申請將忻佩芬等29名委託投資人變更為公司直接投資人。

2004年11月9日,由上海市人民政府外國投資工作委員會(以下簡稱外資委)協調處牽頭上海市工商行政管理局(以下簡稱工商局)外資處、國家外匯管理局上海市分局(以下簡稱外管局)、上海市人民政府僑務辦公室(以下簡稱市僑辦)、中行市分行、華僑商務公司、市外商投資服務中心等召開了關於華僑商務公司股東變更事宜的專題會議,並形成如下會議紀要:市僑辦對包括忻佩芬在內的各委託人的投資數額負責,中行市分行、外資委、工商局均認可由市僑辦確認的各合法股東及最終投資數額;中行市分行同意與各委託人簽訂一份協定,解除《委託投資協議書》,將股權轉讓給各委託人,協助華僑商務公司依法辦理變更手續,提供受託期間的原始資料和簽署變更手續所需的所有申請檔;華僑商務公司同意負責做好公司各委託投資人的工作,使申請檔符合目前法律規定;中行市分行證實,委託投資的不是銀行的固有財產,不是國有資產,外管局也證實,華僑商務公司歷年分紅均直接分配給各委託投資人,而不是中行市分行。

2005年9月12日,市僑辦在華僑商務公司提交的《關於終止與中行信託公司簽訂〈委託投資協議書〉及變更華僑商務公司委託投資方的情況說明》及《股東投資明細表》上蓋章確認,忻佩芬向華僑商務公司出資35萬美元。

2007年1月30日,華僑商務公司另向忻佩芬出具出資證明書確認,忻佩芬於2006年9月11日出資30萬美元(系受讓其他投資人的股份),截至2006年9月11日,忻佩芬向華僑商務公司實際投入資金65萬美元。至今無證據證明華僑商務公司已經向相關行政批准機關遞交股東變更申請及有關報批材料並被批准。


■裁判

上海市第二中級人民法院認為:根據法律規定,外商投資企業的股東發生變更必須經政府有關部門批准。忻佩芬系華僑商務公司批准證書記載的股東以外的自然人,在其提起本案訴訟之後,法院已經通過釋明的方式向其告知應當通過正常的行政審批途徑或行政復議、行政訴訟的方式予以解決,但忻佩芬仍然堅持本案的訴訟。因此,忻佩芬提出的訴訟請求無相應的法律依據,不予支持。遂依照《中華人民共和國民事訴訟法》第六十四條第一款、第二百三十七條、《中華人民共和國合同法》第一百二十六條第二款、《中華人民共和國中外合資經營企業法實施條例》第二十條的規定作出判決:駁回忻佩芬的訴訟請求。

忻佩芬上訴稱:忻佩芬作為實際出資人系全體股東明知的、且以實際股東身份行使了權利並且通過了各個行政部門的認可,原審法院認定忻佩芬的訴請沒有法律依據以及否定忻佩芬通過民事訴訟途徑救濟的觀點均是錯誤的,請求二審法院撤銷原審判決,判令確認忻佩芬對華僑商務公司享有股權,系公司股東,同時華僑商務公司應在判決生效後10日內辦理關於忻佩芬的公司股東變更登記。

上海市高級人民法院審理認為:本案系涉港合資公司股東權糾紛,原審法院適用中華人民共和國內地法律處理涉案爭議並無不當。忻佩芬提出的請求確認其對華僑商務公司享有股權,系公司股東身份之主張,鑒於華僑商務公司已經對忻佩芬實際出資的事實予以確認,公司歷年分紅也是直接分配給忻佩芬本人,在雙方當事人之間,華僑商務公司對忻佩芬是該公司股東的身份並無爭議,故而,對於忻佩芬的該項主張,不構成法律規定的訴訟請求,法院無需審理。

至於忻佩芬提出的要求華僑商務公司限期辦理變更登記手續的主張,由於我國法律規定外商投資企業的股權轉讓、股東變更實行審批制,且先辦理變更審批申請再辦理變更登記,忻佩芬所提的辦理變更手續應包括變更審批以及登記手續,但無論是變更審批還是變更登記手續,從保護實際投資人的合法權益出發,均應由華僑商務公司及時向有關主管機關提出申請。尤其是本案中,負責變更審批及變更登記的相關主管機關均參加了關於華僑商務公司股東變更的專題會議,並同意將忻佩芬等委託投資人變更為直接投資人的情況下,華僑商務公司更應儘快辦理變更申請。

華僑商務公司提出在公司內部形成董事會決議中存在一定困難,也表示公司並未故意拖延辦理,但在協調會召開至今長達三年的時間裏,仍未能按照各方商定的方式向主管機關提出變更股東申請,對公司的正常運作和實際出資人的合法利益保護均會造成較大影響,因此,忻佩芬的相關訴訟請求合法有據,應該予以支持。

原審法院理解所引法律規定有誤,處理結果有失公允,予以糾正。據此,依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百五十二條第一款、第一百五十三條第一款第(二)項、第一百五十八條之規定作出判決:1.撤銷原審判決;2.華僑商務公司應於判決生效之日起三十日內辦理申請變更忻佩芬為公司股東的審批以及登記手續。


■評析

為什麼法院只支援了隱名出資人的部分訴訟請求,而對於隱名出資人提出的確認公司股東身份和股權份額的請求不予處理呢?原因有二:首先,我國目前尚沒有明確的調整隱名出資法律關係的法律法規或司法解釋,對於類似情況,實踐中多按照股權轉讓、股東變更的情形對待,適用的主要法律是我國的中外合資經營企業法及其實施細則。

《中華人民共和國中外合資經營企業法》第三條規定,合營各方簽訂的合營協定、合同、章程,應報國家對外經濟貿易主管部門審查批准。合營企業經批准後,向國家工商行政管理主管部門登記,領取營業執照,開始營業。

《中華人民共和國中外合資經營企業法實施條例》第二十條規定,合營一方向第三者轉讓其全部或者部分股權的,須經合營他方同意,並報審批機構批准,向登記管理機構辦理變更登記手續。可見,對於隱名出資人欲成為公司顯名股東的情形,在目前的法律框架下,必須經過主管機關的審查批准。

而審查批准機關是否批准同意,不僅要審查隱名出資人是否進行了實際出資,而且還要審查將隱名出資人變更為公司股東是否符合我國投資、融資和行業准入政策,因此,對於涉及行政審批職能範圍的審查內容,作為審判機關的法院目前尚不宜介入。正因為如此,對於忻佩芬提出要求確認其為公司股東以及所占具體股權份額的訴訟請求,法院未予處理。

其次,從本案中公司及股東乃至行政審批主管機關、登記主管機關和行業主管機關均確認忻佩芬是公司實際出資人的情況,在涉案雙方當事人之間,公司一方始終將忻佩芬視為公司股東,對於這一不爭的事實,再作為法律上的訴訟請求進行審查和處理,也不符合法律的規定。所以,法院對該項訴請未明確支持,但也沒有簡單駁回,這一做法既尊重現有法律對行政審批許可權的設定,又充分考慮當事人之間的意思表示和客觀實際狀況。

據悉,在最高法院最新的涉外商事審判會議精神中,已經改變了對外商投資企業隱名出資爭議一律不予處理的觀點,取而代之的是法院可以對隱名出資人與股東之間的委託投資協定是否存在、效力以及實際出資事實問題進行審理並作出判決,只是不應直接變更批准證書上記載的內容。

因此,本案的處理也是完全符合上述新的精神的。當然不可否認,最高法院的會議紀要是全國法院法官對審理一類案件的審判經驗的總結,作為統一執法標準具有指導作用,但在適用會議紀要規定和精神處理案件糾紛時,應當注意結合客觀實際情況的變化來考量決定是否適用、如何適用。

二審案號:(2007)滬高民四(商)終字第46號 轉自學易網

2009/02/25 22:28



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