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【理財規劃師--綜合評審】考試題型範例（幾乎必考題型）

客戶基本資料：
周先生夫婦畢業于同一所大學，有一個讀小學一年級的7歲女兒。丈夫在外資企業做行政管理工作，月薪稅後4，260元，年終獎金2萬；妻子是某事業單位財務主管，每月稅後工資3，150元，年終獎金有5，000元。
家庭財務支出比較穩定，基本的伙食費、交通費、通訊費大概每月3，000元，除此之外，就是不定期的服裝購置和旅遊支出，平均每年花銷為10，000元。
一家人住在一處80平米左右的住房裏，產權已經歸個人，目前市價40萬元。夫妻二人想換一套大一些的房屋居住。去年還現款購入一輛10萬元左右的汽車。
工作繁忙加上對理財並不在行，夫妻兩人沒有炒過股票也沒有買過基金或債券。家裏有25萬元的定期存款和2萬元的活期存款，無任何貸款，另我還有3，000美金，也存在銀行裏。
夫妻兩人除了單位繳納的“三險一金”外都沒有購買商業保險，孩子的人身意外保險還是學校統一繳納的。
一家三口想借助理財規劃師的幫助達到以下家庭計畫：
1、 換一套130平米左右的新房，房屋總價80萬元；
2、 開始為女兒準備上大學的教育經費，目標額度50萬元；
3、 夫妻雙方準備20年後退休，想在退休後還能維持現有生活水準，不給子女增添麻煩，目標額度80萬元；
4、 加強家庭的保障，購買合適的保險產品；
5、 對家庭現在財務資源進行合理配置，包括升息預期下美元的如何處置。
提示：資訊收集時間為2007年7月31日
不考慮存款利息收入，不考慮利率調整
月支出均化為年支出的十二分之一
住房公積金貸款利率為5．04%，1美元折合人民幣7．5元
計算過程保留小數點後兩位元，結果保留到整數位元
1、客戶財務狀況分析
（1）編制客戶資產負債
　　　 (請見附件表一)

（2）編制客戶現金流量表
　　　(請見附件表二)

（3）客戶財務狀況的比率分析
① 客戶財務比率表。
② 客戶財務比率分析。

2、分項理財規劃方案



　　　　參考答案請看下面回覆





中國大陸急缺60萬名 年薪高達人民幣100萬
中國截至2012年底大陸老百姓擁有40.6萬億元的銀行儲蓄，是世界第一儲蓄大國，美國前財政部長亨利保爾森表示，中國已經從一個儲蓄大國變成一個投資大國。個人理財市場接近870億美元，並且以每年10%至20%的速度增長，據專業理財網站的調查顯示，有78%的被調查者對理財服務有需求；50%以上的人願意為理財服務支付費用。

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  表一 資產負債表.jpg (207.40 KB)


  表二 現金流量表.jpg (160.03 KB)

參考答案：

1、客戶財務狀況分析
（1）編制客戶資產負債
　　　 (詳見附件 表一)

（2）編制客戶現金流量表
　　　重要：關於此題目【（2）編制客戶現金流量表】中周先生夫妻年終獎金的理解有兩種，一種是稅前獎金，另一種是稅後獎金。固本題在作答中，有兩種答案，擇一做答。
　　　 (詳見附件 表二稅前、表二稅後)

（3）客戶財務狀況的比率分析（依稅前、稅後有兩種答案）

　　　（稅前）
① 客戶財務比率表。
　　　結餘比例 　　　　　60%
　　　投資與淨資產比率 0
　　　負債收入比率　　　 0
　　　流動性比率　　　 76

② 客戶財務比率分析。
a、周先生家庭目前的結餘比率為60%，這說明周先生家庭能夠比較好地控制支出。累積淨資產的能力尚可。
b、周先生家庭的投資與淨資產的比率為0，表明周先生家庭並沒有利用投資方式提高淨資產規模，距離財務自由甚遠。
c、周先生家庭負債收入比為0，雖然沒有負債的負擔，但也沒有利用財務槓桿盡快實現生活目標。
d、流動性比率為76，這一比率遠遠高於參考值，這一方面表明家庭的流動性資產可以滿足家庭多年的支出，另一方面也說明家庭流動資產保留過多。這部分流動資產也是我們規劃的重點。

　　　（稅後）
① 客戶財務比率表。
　　　結餘比例 　　　　　59%
　　　投資與淨資產比率 0
　　　負債收入比率　　 0
　　　流動性比率　　　　　76

② 客戶財務比率分析。
a、周先生家庭目前的結餘比率為59%，這說明周先生家庭能夠比較好地控制支出。累積淨資產的能力尚可。
b、周先生家庭的投資與淨資產的比率為0，表明周先生家庭並沒有利用投資方式提高淨資產規模，距離財務自由甚遠。
c、周先生家庭負債收入比為0，雖然沒有負債的負擔，但也沒有利用財務槓桿盡快實現生活目標。
d、流動性比率為76，這一比率遠遠高於參考值，這一方面表明家庭的流動性資產可以滿足家庭多年的支出，另一方面也說明家庭流動資產保留過多。這部分流動資產也是我們規劃的重點。

2、分項理財規劃方案
（1）僅僅依靠社會保險並不能給周先生家庭帶來充分的保障，必須立刻為周先生家庭制定充分的風險保障規劃，為其家庭成員補充商業保險。
商業保險費用額度為年收入10%左右為宜，而保額以年收入的10倍左右為宜。
其中，周先生夫婦可以考慮投保壽險、健康險和意外險；其女兒則應該考慮投保健康險和意外險。
保費的分配上，周先生、周太太、女兒的比例應充分考慮保額、保費比例與家庭收入貢獻相匹配，及保險中優先考慮大人風險保障的原則。
保費若採用期繳的方式，則考慮從年節餘中支取。

（2）對於周先生家庭來講，高等教育金50萬元是一筆較大額的支出，因此必須提前進行規劃。
假定周先生的女兒18歲時考入大學，目前距她上大學還有11年。準備費用的方式可以將有資產的一部分作為啟動資金，或者通過定期定額投資的方式進行準備，再或者同時採用啟動資金和定期定額投資的方式進行準備。
在投資工具的選擇上，應以穩健投資為主，可以進行包括國債、中期債券型基金、銀行理財產品、股票型基金的投資組合。

（3）考慮到周先生家庭的年結餘並不高，其現金類資產中可動用部分也較為有限，因此若滿足周先生家庭的換房計畫，需要賣掉現有住房。
現有住房的價值40萬可全部用於支付新房的首付款，減少貸款會減輕周先生家庭的日常還貸壓力。

（4）按照周先生夫婦的退休計畫，他們要在20年裏準備80萬元的退休養老資金。由於期限較長、金額較大，準備費用的方式可以將有資產的一部分作為啟動資金，或者通過定期定額投資的方式進行準備，再或者同時採用啟動資金和定期定額投資的方式進行準備。
與教育規劃相比，退休養老規劃時間、費用彈性較大，所以在投資時間上應以長期投資為主，選擇投資工具時可以適當投資於風險、收益都相對較高的項目上，建議投資於中長期債券基金、QDII、股票型基金和成長型股票、資金信託產品等的投資組合，為規避風險，成長型股票占投資總額的比例應小於1/3。

（5）在家庭資產配置方面，首先要保證資產的流動性。因此需保留15000元左右的資金作為流動性準備。
另外，周先生家庭可以暫時不參與外匯投資。自人民幣匯率機制改革以來，浮動匯率時代的到來和人民幣繼續升值的可能，使以美元為主的外匯資產面臨貶值風險。
在人民幣政策趨向于明朗時，再適當選擇一些有固定預期收益的外匯理財產品。
另外，增加金融資產投資的比例應該是周先生家庭資產配置的重點。
對於沒有時間和精力和專業知識的周先生，可以利用每年的結餘分別投資股票型和債券型基金，以增加家庭資產的流動性和提高資產的整體收益率，滿足家庭的其他理財目標。



中國大陸急缺60萬名 年薪高達人民幣100萬
中國截至2012年底大陸老百姓擁有40.6萬億元的銀行儲蓄，是世界第一儲蓄大國，美國前財政部長亨利保爾森表示，中國已經從一個儲蓄大國變成一個投資大國。個人理財市場接近870億美元，並且以每年10%至20%的速度增長，據專業理財網站的調查顯示，有78%的被調查者對理財服務有需求；50%以上的人願意為理財服務支付費用。

■ 想賺得大陸13億人口市場商機嗎？前進中國必須擁有【中國國家職業資格證書】，想要優先佈局大陸市場，擁有中國國家職業資格證書，絕對是您搶攻市場的最佳投資！隨著中國飛速成長，其國家級的職業資格證書也愈來愈難考；心理諮詢師是中國全國統考項目，掌握考取中國心理諮詢師最佳時機！專業團隊、精準輔導，誠摯邀您參加證照考試保證班，名額有限，如欲報名者，趕快與我們聯繫：永誠線上諮詢系統，或來電洽詢【考證服務專線】：（０２）５５５８－８５５８，李若瑟 Joseph。

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