永誠諮詢顧問有限公司

【理財規劃師】台灣專班考試 理論知識題型範例

中國國家二級理財規劃師考試，考三科，第一科考理論知識考試，時間90分鐘，考試題目均為選擇題，包含：職業道德25題、單選題60題、多選題30題、判斷題10題，共計125題。

以下是題型範例，以供參考。

判斷題(是非題)
1、資產的流動性與收益性成反比，為了獲得較高收益，應把儘量多的資產投入到股票，基金上。（ )
2、如果個人及家庭的自用住宅價值增加，一般就只需要在其資產負債表中直接記入已經增加的價值額，而不會把它列為收入記入淨資產。 （ ）
3、取得客戶授權是理財規劃師實施理財方案的第一步。 （ ）
4、保單靈活性的增加意味著保險成本的降低。 （ ）
5、定金具有預交違約金的性質。 （ ）
6、通貨膨脹對經濟發展是完全不利的。 （ ）
7、稅收法律關係由權利主體、客體和法律關係內容三個方面構成。 （ ）
8、進行退休養老規劃時要密切關注利率和物價因素，因為它們會影響個人退休的生活品質。 （ ）
9、在上海證券交易所，股票交易的起點為100股，債券交易的起點為1000股。 （ ）
10、如果中國人民銀行在公開市場上購買債券，將導致貨幣供應減少，利率升高。 （ ）
11、對於投資回報率等財務指標方面，如果可以基本確定，理財規劃師可以給出出確定的承諾。（ ）
12、在個人及家庭的財務管理中，我們傾向于處理現金而不是將來會有的收入。 （ ）
13、企業收益分配的核心內容是正確處理企業與投資者之間以及企業短期利益與長期利益之間的關係，從實際出發，確定股利支付率和利潤留存比例。 （ ）
14、農產品生產價格指數是反映一定時期內，農產品生產者出售農產品價格水準變動趨勢及幅度的絕對數。
（ ）
15、經濟增長與物價穩定之間不存在任何矛盾。 （ ）
16、一般來說，高息貨幣的遠期匯率表現為貼水，低息貨幣的遠期匯率表現為升水。 （ ）
17、在我國，已經形成了以四大國有或國家控股商業銀行為支柱，多個全國或者地區商業銀行組成的商業銀行體系。
（ ）
18、在通貨膨脹下，所有市場上的利率者是名義利率。 （ ）
19、特別提款權和貨幣性黃金也是信用貨幣。 （ ）
20、稅收是國家賃借政治權力，按照法律規定取得財政收入的一種形式。 （ ）
21、我國城鎮企業職工基本養老保險制度實行社會統籌和個人帳戶相結合的運行模式，其中的個人帳戶部分經財政批准可以提前支取。 （ ）
22、在制定綜合理財規劃方案時，理財規劃師通常用一些指標來反映客戶家庭的財務狀況。其中，清償比率是指客戶淨資產占總資產的比重，反映客戶綜合償債能力的高低。 （ ）
23、定期壽險是指在保單規定的期間內提供死亡保障，期滿時無生存給付的人壽保險。 （ ）
24、個人獨資企業解散後，原投資人對個人獨資企業存續期間的債務不再承擔清償責任。 （ ）
25、隨著經濟的增長，社會可提供更多的就業機會，因此，充分就業和經濟增長的宏觀經濟政策是一致的。
（ ）
26、股指期貨交易的實質是將對股票市場價格指數的預期風險轉移到期貨市場，其功能主要包括價格發現、套期保值和投機，可用於規避股票市場的系統性風險。 （ ）
27、理財規劃師應隨時向客戶披露存在可能產生的利益衝突。 （ ）
28、個人/家庭負債率越低，個人/家庭財務狀況就越健康。 （ ）
29、理財規劃師所在機構的主要權利是收取理財服務費用。 （ ）
30、增值稅是以在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產和銷售不動產的行為為課稅對象徵收的一種稅。 （ ）


一、單項選擇題
1、財務安全與財務自由是理財規劃所要達到的目標。其中，家庭的財務自由主要體現在（ ）。
（A）家庭收入穩定、充足
（B）已建立完備的家庭保障計畫
（C）投資收入完全覆蓋家庭發生的各項支出
（D）有穩定、充足的收入
2、李先生為預防家庭成員發生重大疾病、意外事件，準備了50，000元資金存入銀行，則李先生準備的這50，000元屬於（ ）。
（A）日常生活儲備 （B）意外現金儲備
（C）家族支援現金儲備 （D）追加投資儲備
3、我們可以將客戶進行理財規劃的目標歸結為財產的保值和增值，下列規劃中，（ ）的目標更傾向于實現客戶的財產增值。
（A）消費支出規劃 （B）退休養老規劃
（C）投資規劃 （D）財產分配與傳承規劃
4、（ ）是指一個國家在某一時期內所生產的所有最終產品和服務的價值總和。
（A）GDP （B）GNP
（C）國民收入 （D）工農業生產總值
5、根據奧肯定律，如果失業率高於自然失業率1%，則實際產出將低於潛在產出（ ）。
（A）2．5% （B）3%
（C）3．5% （D）4%
6、（ ）是用來衡量城市居民購買一定的有代表性的商品和勞務組合的成本。
（A）GDP （B）CPI
（C）PPI （D）PPP
7、在總需求模式中，其他因素不變的情況下，（ ）可以使AD曲線向右移動。
（A）提高稅率 （B）提高利率
（C）增加貸幣供給 （D）增加進口
8、（ ）理論強調了經濟週期的根源在於生產結構的不平衡，尤其是資本品和消費品之間的不平衡。
（A）政治週期 （B）創新
（C）消費不足 （D）投資過度
9、貨幣供給量取決於兩個因素，一個是貨幣乘數，另一個是（ ）。
（A）通貨數量 （B）商業銀行存款準備金率
（C）法定存款準備金率 （D）基礎貨幣
11、（ ）不是影響ABC公司速動比率的因素。
（A）應收賬款 （B）存貨
（C）銀行存款 （D）應收票據
12、ABC公司的資產負債率是（ ）。
（A）27．81% （B）15．89%
（C）11．92% （D）72．19%
13、從長期來看，企業的已獲利息倍數應該（ ）。
（A）等於1 （B）等於2
（C）大於1 （D）小於1
14、如果ABC公司的股票當前市價為每股8元，則ABC公司股票的市盈率為（ ）。
（A）3 （B）8
（C）16 （D）32
15、以下（ ）不屬於風險的構成要素。
（A）風險因素 （B）風險事故 （C）風險損失 （D）風險責任
16、一個地區的居民消費價格指數是20，則該地區的貨幣購買指數是（ ）。
（A）0．50 （B）0．20
（C）0．05 （D）0．02
17、目前我國正在進行利率市場化改革，這一改革的終極目標是（ ）。
（A）利率自由浮動 （B）單一利率
（C）金融自由化 （D）利率決定方式的市場化
18、黃金是重要的投資工具，當遇到重大的國際事件，如政局動盪、遭遇恐怖襲擊時，黃金價格通常會（ ）。
（A）上升 （B）下降
（C）不確定 （D）根據某一外幣走勢而變化
19、由於預期人民幣持續升值，大量外國貨幣湧入我國，這種資本流動屬於（ ）。
（A）貿易資金流動 （B）保值性資本流動
（C）銀行資金流動 （D）投機性資本流動
20、某客戶購買了兩檔股票，假設這兩檔股票價格上漲的概率分別為0．3和0．6，並且兩檔股票價格之間不存在任何關係，那麼，這兩檔股票價格同時上漲的概率為（ ）。
（A）0．18 （B）0．20
（C）0．35 （D）0．90
21、小讓大學畢業，謀劃兩年內支付購房首付款50,000元。則小讓的該項理財目標屬於（ ）。
（A）短期理財目標 （B）中期理財目標 （C）中長期理財目標 （D）長期目標
22、對個人一次中獎收入超過10000元的，應按稅法規定（ ）。
（A）暫免往收個人所得稅 （B）減半往收個體所得稅 （C）金額徵收個人所得稅
（D）沖毀分徵收個人所得稅
23、《個人所得稅法》規定：“企業和個人按照省級以上人民政府規定的比例提取並繳付的（ ），醫療保險金、基本養老保險金，失業保險金，不計入個人當期的工資、薪金收入，免於往收個人所得稅。
（A）住房公積金 （B）向保險公司交納的意外保險的保費
（C）向保險公司交納的養老保險的保費 （D）向保險公司交納的保險的保費。
24、在計算出售自有住房應繳納的上人所得稅時，個人出售現住房後（ ）未重新購房的，其所繳納的納稅保證金不再退還，應全部作為個人所得稅繳入國庫。
（A）5年內 （B）3年內 （C）2年內 （D）1 年內
25、在計算出售自有住房應繳納的個人所得稅時，對個人轉讓自用（ ）以上、並且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征個人所得稅。
（A）3年 （B）5年 （C）4年 （D）2年
26、自2001年1日1日起，對個人按市場價格出租的居民住房取得的所得，暫減按（ ）的稅率徵收個人所得稅。
（A）15% （B）10% （C）12% （D）8%
27、按照支出法計算國內生產總值的公式為（ ）。
（A）居民消費+企業投資+政府購買
（B）居民消費+企業投資+政府購買+出口總額
（C）居民消費+企業投資+政府購買+進口總額
（D）居民消費+企業投資+政府購買+淨出口額
28、依照有關產業發展的法律或具有法律效應的各種規章制度對產業活動進行行政干預的行為屬於（ ）。
（A）產業政策的直接干預手段 （B）產業政策的間接干預手段
（C）財政政策的直接干預手段 （D）金融政策的間接干預手段
29、如果一個行業中企業家數很少，產品具有同質性或只有微小差別、相互間替代性很強，個別企業對產品價格的控制程度較高，這類行業屬於（ ）行業。
（A）完全競爭（B）不完全競爭（C）寡頭壟斷（D）完全壟斷
30、（ ）受經濟週期影響較大，當經濟繁榮時這些行業會相應擴張，當經濟衰退時，這些行業也隨之收縮。
（A）增長型行業（B）週期型行業（C）防守型行業（D）發展型行業


二、多項選擇題
1、保證財務安全是個人理財規劃要解決的首要問題，一般來說衡量一個人或家庭的財務安全包括以下內容（ ）。
（A）是否有穩定、充足的收入 （B）個人是否有發展的潛力
（C）是否有適當、收益穩定的投資 （D）是否有額外的養老保險計畫
（E）是否購買了適當的財產和人身保險
2、2007年1月1日，新的《企業會計準則》在上市公司率先實施，關於新準則，下列說法錯誤的是（ ）。
（A）該《企業會計準則》由一項基本準則和38項具體準則組成
（B）多項新準則影響企業利潤
（C）擴張會計估計和會計政策的選擇空間
（D）不抑止關聯方操控
（E）提高會計資訊品質
3、會計計量的屬性有（ ）。
（A）歷史成本 （B）重置成本
（C）可變現淨值 （D）現值
（E）公允價值
4、在行業的競爭結構分析中，行業記憶體在著競爭的力量包括（ ）。
（A）行業內現有的競爭者 （B）需求方
（C）供給方 （D）替代品
（E）潛在進入者
5、行業的生命週期可以分為（ ）。
（A）創業階段 （B）成長階段
（C）成熟階段 （D）衰退階段
（E）壯大階段
11、下列個人所得需要徵收個人所得稅的有（ ）。
（A）勞務報酬 （B）個體工商戶的所得
（C）股息、紅利所得 （D）財產租賃所得
（E）偶然所得
12、稅法規定免征城鎮土地使用稅的包括（ ）。
（A）個人所有的居住房屋
（B）個人所有的院落用地
（C）免稅單位職工家屬的宿舍用地
（D）集體辦的各類學校、醫院、托兒所、幼稚園用地
（E）個人辦的各類學校、醫院、托兒所、幼稚園用地
13、在計算房產稅的過程中，下列符合免稅規定的有（ ）。
（A）國家機關、人民團體、軍隊自用的辦公用房和公務用房免征房產稅
（B）由國家財政部門撥付事業經費的單位本身業務範圍內使用的房產免征房產稅
（C）事業單位自用的房產自實行自收自支的年度起，兔征房產稅3年
（D）宗教寺廟、公園、名勝古跡的非營業用房產免征房產稅
（E）個人所有非營業用的房產免征房產稅
14、下列屬於個人獨資企業當然解散的法定事由的是（ ）。
（A）投資人決定解散
（B）投資人死亡
（C）投資人被宣告死亡，其繼承人決定放棄繼承
（D）被依法吊銷營業執照
（E）投資人死亡又無繼承人
15、有限責任公司和股份有限公司的差異包括（ ）。
（A）兩種公司在成立條件和募集資金方面有所不同
（B）兩種公司的股權證明形式不同
（C）兩種公司的股東會、董事會許可權大小和兩權分離程度不同
（D）兩種公司財務狀況的公開程度不同
（E）股東承擔責任不同
16、智慧財產權與物權、債權等其他民事權利相比，具有（ ）等特徵。
（A）無形性 （B）雙重性
（C）專有性 （D）地域性
（E）時間性
17、劉升與王強的代理合同於6月2日結束，6月4日劉升以王強的名義與牛雨簽訂了一份買賣光碟的合同，在此情形下（ ）。
（A）合同無效
（B）王強可追認該合同，從而承受該合同的權利義務
（C）王強不追認該合同時，應由劉升承擔相關的合同責任
（D）牛雨可催告王強在1個月內予以追認，如王強未作表示，視為拒絕追認
（E）合同有效
18、理財規劃師在首次交付客戶理財規劃方案後還要為客戶提供持續理財服務，其中理財規劃師對客戶理財規劃方案評估的頻率主要取決於（ ）。
（A）客戶資本規模 （B）客戶個人財務變化幅度
（C）理財規劃師的性格和工作習慣 （D）客戶的投資合理
（E）理財規劃服務機構的制度
19、個人客戶體現在理財規劃建議書中的理財目標主要包括（ ）。
（A）個人財富的增加，生活期望的滿足 （B）退休和身後財產的積累
（C）個人財務的安全 （D）消費支出的合理
（E）為社會做貢獻
20、人們對壽險的需求，實質上就是對於意外保險、健康、個人養老、子女教育等有關的各項備用金的需求。在進行壽險需求測算時，遺屬的必要生活費主要包括（ ）。
（A）遺子必要生活費 （B）在世配偶的必要生活費
（C）贍養老人的生活費 （D）死亡後準備付清的債務
（E）子女教育基金

中國大陸急缺 60 萬名 年薪高達人民幣 100 萬

隨著中國新富人口不斷增加，提供全方位理財規劃的『理財規劃師』，成為近年來熱門職業之一。想要在中國從事個人理財業務，第一步就是取得理財規劃師的證照。

■ 想賺得大陸13億人口市場商機嗎？前進中國必須擁有【中國國家職業資格證書】，想要優先佈局大陸市場，擁有中國國家職業資格證書，絕對是您搶攻市場的最佳投資！隨著中國飛速成長，其國家級的職業資格證書也愈來愈難考；理財規劃師是中國全國統考項目，藉兩岸政策優勢，趕快掌握考取中國證照的最佳時機！專業團隊、精準輔導，誠摯邀您參加證照考試保證班，名額有限，如欲報名者，趕快與我們聯繫：永誠線上諮詢系統，或來電洽詢【考證服務專線】：(02) 2552-2669，李若瑟 Joseph。